Parcours finances · F27-FIN-15

Analyse financière et PPI en ESMS

Poser un diagnostic financier complet de l’établissement à partir de ses propres états et identifier ses marges de manœuvre et points de fragilité.

Durée2 jours · 14 h

OrganisationIntra ou Inter

FormatPrésentiel ou Distanciel (classe virtuelle)

TarifSur devis

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Formateur

Guillaume HATREL, dirigeant de WayCare

Consultant-formateur en finances et pilotage des établissements médico-sociaux publics : EPRD, ERRD, CPOM, analyse financière.

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Formateur

Jean-Baptiste BEGUE, consultant en pilotage et transformation des organisations

Il accompagne les établissements dans la sécurisation de leur modèle économique, la structuration du pilotage financier et la transformation organisationnelle.

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Objectifs

Ce que vous saurez faire

Poser un diagnostic financier complet de l’établissement à partir de ses propres états et identifier ses marges de manœuvre et points de fragilité. Construire un plan pluriannuel d’investissement chiffré, échelonné et soutenable, avec son plan de financement, et l’argumenter devant l’autorité de tarification.

Lire et analyser les états financiers d’un ESMS (compte de résultat par section, bilan, ERRD)
Calculer et interpréter les indicateurs clés : CAF, fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie, ratios d’alerte
Se comparer à un référentiel pertinent en connaissant les limites du parangonnage
Construire un plan pluriannuel d’investissement chiffré et échelonné, articulé avec le CPOM, l’EPRD et le PGFP
Élaborer le plan de financement, mesurer sa soutenabilité et l’argumenter devant l’autorité de tarification

Programme

6 modules

Lire les états financiers d’un ESMS

Accueil, tour de table et recueil des attentes
Du plan comptable M22 à la lecture économique — compte de résultat par section tarifaire, bilan, ERRD

Les indicateurs qui comptent

Taux d’occupation, coût à la place, coût par section
Effet du GMP et du PMP sur les recettes, poids de la masse salariale
CAF, fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie, ratios d’alerte
Atelier — diagnostic financier du cas fil rouge

Se comparer

Construction d’un référentiel pertinent
Sources de comparaison disponibles et limites du parangonnage

Construire un PPI

Cadre du PPI et articulation avec le CPOM, l’EPRD et le PGFP
Attentes réelles de l’autorité de tarification
Recensement des besoins, chiffrage et échelonnement
Arbitrage entre entretien courant et investissement structurant

Plan de financement

Subventions, emprunt, autofinancement
Capacité d’endettement et CAF prévisionnelle
Atelier — plan de financement du cas fil rouge

Soutenabilité et négociation

Simulation de l’effet du PPI sur le tarif hébergement et sur la trésorerie
Argumentation devant le financeur
Restitution, évaluation et remise des attestations

Informations pratiques

L’essentiel en un coup d’œil

Public	Directeurs et directeurs adjoints d’EHPAD et d’ESSMS ; Attachés et adjoints des cadres en charge des finances ; Contrôleurs de gestion et responsables financiers de GCSMS ; Cadres de santé et IDEC associés au pilotage de l’établissement
Prérequis	Aucun
Durée	2 jours · 14 h
Modalités	Intra, Inter, Présentiel, Distanciel (classe virtuelle)
Délai d’accès	2 à 6 semaines
Méthodes	Deux journées construites autour d’un cas fil rouge unique : un EHPAD avec ses comptes réels sur trois exercices et un projet de restructuration à financer ; Chaque apport théorique est immédiatement mis en pratique sur ce cas, puis transposé à l’établissement du participant ; Un classeur de travail est remis, opérationnel dès le retour en établissement
Moyens	Supports de formation, tests de positionnement et d'évaluation accessibles en ligne ; Apports théoriques ; Cas pratique
Validation	Attestation de fin de formation et certificat de réalisation
Financement	Plan de développement des compétences de l’établissement : ANFH pour les établissements publics de la fonction publique hospitalière, OPCO pour les structures privées.
Accessibilité	Formation accessible aux personnes en situation de handicap : contactez-nous pour adapter les modalités.
Résultats	Nouvelle formation : nos résultats (personnes formées, satisfaction) seront publiés après les premières sessions.

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